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审计结果公告 威审公告〔2021〕1号
发布时间:2021-12-19     浏览次数:6109    

审计结果公告

威审公告〔2021〕1号




审计结果公告 威审公告〔2021〕1号.pdf


呈报单位:威信县审计局

公告时间:2021年12月16日


目录

1.昭通市威信县殡葬服务基础设施建设项目预算执行情况审计结果....1

2.威信县高田乡大元子小学建设工程预算执行情况审计结果....3

3、威信县工业园区双河片区堤防工程竣工决算审计结果....7

4、威信县工业园区双河片区道路建设项目竣工决算审计结果....9

5、威信县麟凤镇麟凤社区小寨易地扶贫搬迁工程二期建设项目EPC总承包项目竣工决算审计结果....11

6、威信县扎西镇龙溪小区易地扶贫搬迁工程竣工决算审计结果....13

7、威信县罗布水晶产业试验区配电工程项目竣工决算审计结果....16

8、威信县三桃乡菜坝片区综合开发工程项目竣工决算审计结果....18

9、威信县2017年易地扶贫搬迁集中安置点建设工程项目(高田、庙沟、双河、水田四个安置点)竣工决算审计结果....20

10、威信县水田镇2014年一事一议财政奖补美丽乡村建设项目竣工决算审计结果....23

11、威信县环城西路人行道铺装工程项目竣工决算审计结果....25

12、威信县县城老街棚户区改造工程(盐井街管网及人行道部分)建设项目竣工决算审计结果....27

13、威信县扎西中心卫生院业务用房建设项目竣工决算审计结果....29

14、威信县中医医院业务用房建设工程项目竣工决算审计结果....31

15、昭通市威信县殡葬服务基础设施建设项目预算执行情况第二阶段审计结果....33

16、威信县2019年度高标准农田建设项目竣工决算审计结果....35

17、威信县高田乡新华村片区村组硬化路建设项目竣工决算审计结果....37

18、威信县计划生育服务站建设项目竣工决算审计结果....39

19、威信县第二生活垃圾处理场建设项目预算执行情况第二阶段审计结果....41

20、威信县扎西烈士陵园提升改造项目竣工决算审计结果....43

21、威信县黄水河水库移民安置区麟凤镇金凤村小河口防洪堤工程项目竣工决算审计结果....45

22、威信县三桃乡新街村公路硬化工程及河堤治理项目竣工决算审计结果....47

23、威信县扎西河田坝段河道治理工程项目竣工决算审计结果....49





昭通市威信县殡葬服务基础设施建设

项目预算执行情况审计结果


根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定,威信县审计局派出审计组,自2020年7月31日至2020年9月17日,对威信县民政局(以下简称“县民政局”)组织实施的昭通市威信县殡葬服务基础设施建设项目预算执行情况进行了审计,第一阶段审计任务主要是昭通市威信县骨灰堂建设项目(以下简称“该项目”)政府投资锁定,涉及殡葬服务基础设施建设的其他投资未纳入本次审计范围。


一、基本情况

2016年11月3日,威信县发展和改革局对该项目的立项进行了批复,该工程位于威信县扎西镇田坝社区岩上居民小组,项目建设内容为新建威信县骨灰堂4000平方米,项目估算总投资600万元(中央预算资金480万元,地方配套120万元)。项目于2018年9月21日开工,2020年8月1日竣工。

审计结果表明:该项目在实施过程中建立健全了相关内控制度,基本能够按照基本建设程序的管理要求建设,工程资料基本齐全,手续基本完备。但存在多计工程款、未经批准超概算投资的问题。


二、审计发现的主要问题

(一)多计工程款价款95.24万元。

(二)未经批准超概算投资383.14万元。


三、审计处理情况及建议

针对上述问题,县审计局已按照国家法律、法规的规定,及时出具了审计报告,下达了审计决定书。针对多计工程款价款95.24万元的问题,责成县民政局及时办理冲减财政资金手续;针对未经批准超概算投资383.14万元的问题,责成县民政局报原审批部门予以批准。

针对审计发现的问题,县审计局建议:一是建议建设单位应重视工程项目档案管理工作,从项目立项到工程竣工验收各环节的文件资料都要按有关规定及时收集、整理、归档,建立工程档案;二是建议建设单位在今后实施项目过程中,不得擅自扩大建设规模、提高建设标准、增加建设内容,确需变更的内容,应严格执行项目变更审批制度;三是建议建设单位严格执行《云南省人民政府印发关于进一步规范国家投资工程建设项目招投标加强政府投资项目管理工作规定的通知》(云政发〔2015〕57号),项目业主的建设资金只能拨付中标人在项目实施地银行开设、留有投标文件承诺的项目经理印鉴的企业法人账户;四是建议建设单位在中标人确定后,应当将中标结果在发布招标公告的媒介上公示,公示期不得少于3日。公示期满无异议,或者投诉、异议不成立的,招标人应当在3日内向中标人发出中标通知书,并通知其他未中标人。

四、审计发现问题的整改情况

针对本次审计发现的问题,县民政局提出整改落实的具体措施,及时进行了说明和整改。对多计工程价款的问题,县民政局将严格按照审减后资金进行支付;对未经批准超概算投资的问题,县民政局已进行情况说明。





威信县高田乡大元子小学建设工程预算

执行情况审计结果


根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定和县人民政府安排,威信县审计局派出审计组,自2020年4月3日至2020年4月27日,对威信县教育体育局(以下简称“县教体局”)组织实施的威信县高田乡大元子小学建设工程项目(以下简称“该项目”)进行了预算执行情况审计。


一、基本情况

2019年6月,威信县发展和改革局对该项目的建议书、可行性研究报告进行了批复,概算投资992.48万元,建筑规模2228平方米,项目建设内容为新建教学综合楼及相关配套设施。项目于2019年9月20日开工,截止2020年4月14日,该项目的桩基工程、沿河挡墙工程等已完工,场地平整工程、边坡治理工程、桥梁工程正在施工,教学楼主体、食堂、运动场等其他工程尚未开工。受疫情及设计变更等影响,实际施工进度已滞后于计划进度。

审计结果表明:该项目在实施过程中,县教体局基本能够执行基本建设程序的管理要求,手续基本完备,但由于该项目受制于易地搬迁项目配套建设投资计划控制的影响,存在前期论证不充分、规划布点不够科学合理、设计方案不完善、超概算投资、招标控制价编制漏项、施工现场管理不规范、资金拨付管理未执行相关制度规定、未取得施工许可证施工等问题。


二、审计发现的主要问题

(一)项目选址缺乏科学合理性,设计单位出具的可行性研究报告存在人为调整投资概算数据,设计资料存在设计缺陷,招标控制价存在重大漏项等问题,导致超概算投资涉及金额638.63万元。

(二)施工现场管理方面存在的问题。

1.施工单位未按照相关要求和投标文件约定设置工程项目部组织机构,施工现场管理存在风险隐患;

2.隐蔽验收记录未按照工程质量管理要求进行现场签证,隐蔽工程和已完工程量未及时确认,为今后的工程价款结算留有不确定因素;

3.监理单位履职不到位,存在未按照合同约定派驻监理工程师,监理工程师丢失监理日志情况;

4.县教体局派驻施工现场的驻工地代表未严格履行管理职责,存在管理不到位情况。

(三)建设资金管理方面存在的问题。

县教体局未按照有关要求,将资金拨付于中标人在项目实施地银行开设、留有投标文件承诺的项目经理印鉴的企业法人账户,施工单位未按照有关要求开设银行账户,涉及资金617.00万元。

(四)云南鼎泰工程建设咨询有限公司履职不到位,施工图预算编制存在重大漏项。

(五)未按规定取得施工许可证。


三、审计处理情况及建议

针对上述问题,县审计局已按照国家法律、法规的规定,及时出具了审计报告,下达了审计决定书。针对项目选址缺乏科学合理性,设计单位出具的可行性研究报告存在人为调整投资概算数据,设计资料存在设计缺陷,招标控制价存在重大漏项等问题,导致超概算投资涉及金额638.63万元的问题,责成县教体局及时召集设计、预算编制、施工等单位,厘清各自责任,提出解决问题的措施和办法,并形成专题报告报县人民政府;同时责令县教体局对已经支付给云南文汇建筑设计有限公司的设计费限期收回,未支付的设计费不再支付,并要求设计单位做好后期设计服务;针对施工单位未按照相关要求和投标文件约定设置工程项目部组织机构的问题,责成施工单位项目部除健全相应的组织机构外,还必须加设财务部,对该项目进行专户专账核算,加强施工现场管理,确保工程稳步推进;针对隐蔽验收记录未按照工程质量管理要求进行现场签证,隐蔽工程和已完工程量未及时确认的问题,责成县教体局、施工单位和监理单位严格按照施工现场管理要求,将之前存在的问题于2020年5月22日前整改完毕,不得再有此类问题的发生;针对监理单位履职不到位的问题,责成县教体局及时整改,在收到审计报告之日立即与监理单位联系,要求监理单位严格履行监理合同,切实履行职责,抓好工程现场管理;针对县教体局派驻施工现场的驻工地代表未严格履行管理职责,存在管理不到位情况的问题,责成县教体局加强对派驻的驻工地代表管理,要求驻工地代表认真履行职责,确保完工工程量的真实完整;针对建设资金管理方面存在的问题,责成县教体局督促施工单位在项目所在地开设银行账户,在施工单位未开设账户前,县教体局不得再拨付工程款,并对已拨付的617.00万元进行整改;针对云南鼎泰工程建设咨询有限公司履职不到位,施工图预算编制存在重大漏项的问题,责成县教体局按照合同约定追究云南鼎泰工程建设咨询有限公司的违约责任,收回已支付造价咨询费用,未支付的咨询费不再支付;针对未按规定取得施工许可证的问题,责成县教体局及时协调有关主管部门,办理取得工程施工许可证,完善相关手续。

针对审计发现的问题,县审计局建议:一是县教体局应重视工程建设报批程序,从项目立项到工程竣工验收各环节的报批手续,严格按有关规定及时办理、归档,建立工程档案;二是截止2020年4月14日,该工程主体设计发生变更,原设计的教学楼食堂一体,现拆分为单独两栋建筑(教学综合楼和食堂),原浆砌石挡土墙变更为重力式混凝土挡墙及锚杆(索)格构梁加固,县教体局均未及时履行工程变更报批手续。建议县教体局今后在实施项目过程中,一律不得擅自扩大建设规模、提高建设标准、增加建设内容。确需变更的内容,应严格执行项目变更审批制度;三是根据施工单位、设计单位提供的资料及现场核实情况,经初步测算,该项目预计总投资将超过1600万元。建议县教体局加强施工现场管理,各参建单位加强协调配合,优化设计、科学施工,杜绝投资浪费情况的发生,确保工程顺利完工;四是根据县教体局提供的财务资料显示:县教体局未按照基本建设财务管理规定设置专账和会计科目对建设项目进行核算。建议县教体局严格按照相关财务管理规定设置专账和会计科目进行记账核算。


四、审计发现问题的整改情况

针对本次审计发现的问题,县教体局提出整改落实的具体措施,及时进行了说明和整改。





威信县工业园区双河片区堤防工程

竣工决算审计结果


根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定,威信县审计局派出审计组,自2018年2月1日至2019年10月30日,对威信县工业园区管理委员会(以下简称“县管委会”)组织实施的威信县工业园区双河片区堤防工程(以下简称“该工程”)竣工决算情况进行了审计。


一、基本情况

该工程建设地点位于威信县双河乡,主要建设内容为修建河堤,设计河道宽度为8米、河堤高度为2-3米,河堤上宽0.6-0.8米、下底宽2-3米。工程于2016年3月12日开工,2017年9月6日完工,工程完工后,县管委会组织了云南中冶建筑工程监理有限公司、云南勤竣建筑工程有限公司、威信县水务局、威信县发展和改革局和威信县财政局进行竣工验收,并出具竣工验收报告评定为合格工程。

审计结果表明:该工程在实施过程中建有相关制度,工程资料基本齐全,手续基本完备,项目资金基本做到专款专用,但在项目建设中存在施工单位挂靠施工行为及多计工程款、原始凭证不完善和违规支付设计费等问题。


二、审计发现的主要问题

(一)多计工程价款0.23万元。

(二)工程量清单及拦标价编制费0.46万元支付依据不完整。


三、审计处理情况及建议

针对上述问题,县审计局已按照国家法律、法规的规定,及时出具了审计报告,下达了审计决定书。针对多计工程价款0.23万元的问题,责成县管委会按相关规定进行整改;针对工程量清单及拦标价编制费0.46万元支付依据不完整的问题,责成县管委会完善合同资料后,按照现行会计制度规定自行纠正处理。

针对审计发现的问题,县审计局建议:一是建议县管委会严格执行《云南省人民政府印发关于进一步规范国家投资工程建设项目招投标加强政府投资项目管理工作规定的通知》文件要求,项目业主的建设资金只能拨付中标人在项目实施地银行开设、留有投标文件承诺的项目经理印鉴的企业法人账户;二是建议县管委会应重视工程项目档案管理工作,从项目立项到工程竣工验收各环节的文件资料都要按照有关规定及时收集、整理和归档,并建立工程档案。


四、审计发现问题的整改情况

针对本次审计发现的问题,县管委会提出整改落实的具体措施,及时进行了说明和整改。对多计工程价款的问题,县管委会将严格按照审减后金额支付;对工程量清单及拦标价编制费支付依据不完整的问题,县管委会已按规定自行整改。





威信县工业园区双河片区道路建设项目

竣工决算审计结果


根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定,威信县审计局派出审计组,自2018年2月1日至2019年9月30日,对威信县工业园区管理委员会(以下简称“县管委会”)组织实施的威信县工业园区双河片区道路建设项目(以下简称“该项目”)竣工决算情况进行了审计。


一、基本情况

该项目建设地点位于威信县双河乡偏岩、过街楼,项目分两个标段进行招投标,一是威信县工业园区双河片区S302至园区道路建设项目(S302至园区道路)(以下简称“进场道路”);二是威信县工业园区双河片区道路建设项目(园区至寨头和园区至杉木坪)(以下简称“园区道路”)。工程于2016年3月10日开工,2017年11月10日竣工验收,项目完工后,县管委会组织了云南中冶建筑工程监理有限公司、云南勤竣建筑工程有限公司、云南玒磊建筑工程有限公司、四川省林业勘察设计研究院、威信县国土资源局、威信县交通运输局进行竣工验收,并出具验收报告评定为合格工程。

审计结果表明:该项目在实施过程中建立了相关内控制度,工程资料基本齐全,手续基本完备,项目资金基本做到了专款专用,财务收支符合相关制度的规定,但存在施工单位挂靠施工的行为、多计工程款及待摊投资费用等问题。


二、审计发现的主要问题

(一)多计工程价款43.78万元。

(二)未按照相关管理规定签订设计费合同。


三、审计处理情况及建议

针对上述问题,县审计局已按照国家法律、法规的规定,及时出具了审计报告,下达了审计决定书。针对多计工程价款43.78万元的问题,责成县管委会按相关规定进行整改;针对按照相关管理规定签订设计费合同的问题,责成县管委会严格按照《工程勘察设计收费管理规定》签订设计费用合同并支付设计单位费用。

针对审计发现的问题,县审计局建议:一是建议县管委会严格执行《云南省人民政府印发关于进一步规范国家投资工程建设项目招投标加强政府投资项目管理工作规定的通知》文件要求,项目业主的建设资金只能拨付中标人在项目实施地银行开设、留有投标文件承诺的项目经理印鉴的企业法人账户;二是建议县管委会应重视工程项目档案管理工作,从项目立项到工程竣工验收各环节的文件资料都要按照有关规定及时收集、整理和归档,并建立工程档案。


四、审计发现问题的整改情况

针对本次审计发现的问题,县管委会提出整改落实的具体措施,及时进行了说明和整改。对多计工程价款、违规支付实施方案、规划设计费的问题,县管委会将严格按照审减后金额支付。





威信县麟凤镇麟凤社区小寨易地扶贫搬迁

工程二期建设项目EPC总承包项目

竣工决算审计结果


根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定,威信县审计局派出审计组,自2020年3月12日至2020年7月6日,对威信县城乡建设投资有限公司(以下简称“县城投公司”)组织实施的威信县麟凤镇麟凤社区小寨易地扶贫搬迁工程二期建设项目EPC总承包项目(以下简称“该项目”)进行了竣工决算审计。


一、基本情况

2017年9月20日,威信县发展和改革局对该项目的立项进行了批复,概算投资3147.38万元,建筑规模15724.38平方米,项目建设内容为安置规模545人157户,新建安置房157套15013.7平方米。新建商业网点用房710.68平方米,配套完善基础设施和公共服务设施。项目于2018年3月20日开工,2018年12月5日竣工验收,验收结论为合格工程。本次审计的范围为14栋居民安置房的主体、装修及安装工程,室外公共厕所的主体、装修及安装工程、室外绿化工程、地面铺砖工程及道路硬化工程。

审计结果表明:该项目按照基本建设程序开展项目建设工作,执行了项目法人制、招投标制、监理制、合同制,前期基本建设程序相对完善。财务收支情况基本能够按照国家相关法律法规执行。但在项目管理过程中存在超概算投资、多计工程价款、监理单位履职不到位等问题。


二、审计发现的主要问题

(一)未经批准超概算投资。

(二)多计工程价款244.72万元。

(三)监理单位履职不到位。

(四)部分工程存在质量缺陷。


三、审计处理情况及建议

针对上述问题,县审计局已按照国家法律、法规的规定,及时出具了审计报告,下达了审计决定书。针对未经批准超概算投资的问题,责成县城投公司按相关规定报原审批部门予以批准;针对多计工程价款22.57万元的问题,责成县城投公司及时办理资金冲减手续;针对监理单位履职不到位的问题,责成县城投公司按照合同约定追究昆明万昆建设监理有限公司违约责任;针对部分工程存在质量缺陷的问题,责成县城投公司对建设项目质量问题进行全面清理、督促施工单位及时整改。

针对审计发现的问题,县审计局建议:一是建议县城投公司严格执行《云南省人民政府关于进一步规范国家投资工程建设项目招标投标加强政府投资项目管理工作规定的通知》文件规定,政府投资项目要严格按照批准的投资概算进行建设,对超批复的工程报原审批部门予以批准;二是建议县城投公司在今后项目中,规范项目设计工作,统筹考虑,避免出现重复委托设计内容的情况、设计单位未严格按照设计合同履约的情况;三是建议县城投公司在今后实施的项目过程中,严格执行相应规定,项目开工建设前,应当按照国家有关规定向工程所在地县级以上人民政府建设行政主管部门申请领取施工许可;四是建议县城投公司严格执行《云南省招标投标条例》,中标人确定后,应当将中标结果在发布招标公告的媒介上公示不少于3日。公示期满无异议,或者投诉、异议不成立的,应当在3日内向中标人发出中标通知书。


四、审计发现问题的整改情况

针对本次审计发现的问题,县城投公司提出整改落实的具体措施,及时进行了说明和整改。针对多计工程价款、监理单位履职不到位、部分工程存在质量缺陷的问题,县城投公司已完成整改。





威信县扎西镇龙溪小区易地扶贫搬迁工程

竣工决算审计结果


根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定,威信县审计局派出审计组,自2020年3月12日至2020年6月20日,对威信县城乡建设投资有限公司(以下简称“县城投公司”)组织实施的威信县扎西镇龙溪小区易地扶贫搬迁工程进行了竣工决算审计。


一、基本情况

2017年9月21日,威信县发展和改革局对该项目的立项、可研进行了批复,估算投资13848.45万元,计划安置规模2398人450户,项目建设内容为新建安置房450套47948.62平方米,新建地下室2088.12平方米,配套完善基础设施和公共服务设施。威信县扎西镇龙溪小区易地扶贫搬迁工程EPC总承包建设项目(主体土建、安装)于2018年4月5日开工,2018年12月31日竣工验收,竣工验收结论为合格工程。威信县扎西镇龙溪小区易地扶贫搬迁工程监控系统项目于2018年1月16日开工建设,2019年6月20日竣工验收,验收结论为合格工程。威信县扎西镇龙溪小区易地扶贫搬迁安置点河道治理工程于2019年7月1日开工建设,2019年11月8日竣工验收,验收结论为合格工程。威信县扎西镇龙溪小区易地扶贫搬迁工程河边栏杆安装工程于2019年8月10日开工建设,2019年11月2日竣工验收,验收结论为合格工程。威信县扎西镇龙溪小区广场青铜浮雕工程于2019年9月25日开工建设,2019年11月26日竣工验收,验收结论为合格工程。

本次审计范围为:威信县扎西镇龙溪小区易地扶贫搬迁工程EPC总承包建设项目;威信县扎西镇龙溪小区易地扶贫搬迁工程监控系统工程;威信县扎西镇龙溪小区易地扶贫搬迁工程广场沥青道路基层、面层铺装工程;威信县扎西镇龙溪小区易地扶贫搬迁安置点河道治理工程等。

审计结果表明:该建设项目基本能够按照基本建设程序的相关管理要求实施,工程资料基本能够满足审计需要。在项目建设中存在超概算投资、多计工程价款、监理履职不到位等问题。


二、审计发现的主要问题

(一)未经批准超概算投资2393.61万元。

(二)多计工程价款1907.89万元。

(三)监理单位履职不到位。


三、审计处理情况及建议

针对上述问题,县审计局已按照国家法律、法规的规定,及时出具了审计报告,下达了审计决定书。针对未经批准超概算投资2393.61万元的问题,责成县城投公司按相关规定报原审批部门予以批准;针对多计工程价款1907.89万元的问题,责成县城投公司及时办理资金冲减手续;针对监理单位履职不到位的问题,责成县城投公司按照合同约定追究云南城市建设工程咨询有限公司的违约责任。

针对审计发现的问题,县审计局建议:一是建议县城投公司严格执行《云南省人民政府关于进一步规范国家投资工程建设项目招标投标加强政府投资项目管理工作规定的通知》文件规定,政府投资项目要严格按照批准的投资概算进行建设,对超批复的工程报原审批部门予以批准;二是建议县城投公司严格执行项目的竣工验收规定,对已完工程项目,及时办理竣工验收手续;三是建议县城投公司在今后实施的项目过程中,严格执行相应法规,项目开工建设前,应当按照国家有关规定向工程所在地县级以上人民政府建设行政主管部门申请领取施工许可。


四、审计发现问题的整改情况

针对本次审计发现的问题,县城投公司提出整改落实的具体措施,及时进行了说明和整改。对多计工程价款、监理单位履职不到位的问题,县城投公司已完成整改。





威信县罗布水晶产业试验区配电工程项目

竣工决算审计结果


根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定,威信县审计局派出审计组,自2020年3月12日至2020年6月20日,对威信县工业投资有限责任公司(以下简称“县工投公司”)组织实施的威信县罗布水晶产业试验区配电工程项目(以下简称“该项目”)进行了竣工决算审计。


一、基本情况

2017年1月13日,威信县发展和改革局以《威信县发展和改革局关于对威信县罗布水晶产业试验区建设立项的批复》(威发改复〔2017〕6号)文件对该项目的立项进行了批复,建设内容及规模:项目占地45亩,拟建1.4万平方米的杆结构标准化厂房及配套设施;建设地点:威信县罗布镇顺河村;总投资及资金来源:项目总投资2000万元,资金来源为企业自筹解决。项目于2018年2月10日开工,2018年5月23日竣工验收,竣工验收结果为合格。

审计结果表明:该项目在实施过程中工程资料基本齐全,手续基本完备。但存在未办理财务决算、多计工程款的问题。


二、审计发现的主要问题

(一)未及时办理财务竣工决算。

(二)威信县罗布水晶产业试验区配电工程项目多计工程价款211.68万元。


三、审计处理情况及建议

针对上述问题,县审计局已按照国家法律、法规的规定,及时出具了审计报告,下达了审计决定书。未及时办理财务竣工决算的问题,责成县工投公司尽快编制财务竣工决算并结转固定资产;威信县罗布水晶产业试验区配电工程项目多计工程价款211.68万元,责成县工投公司及时办理冲减资金手续。

针对审计发现的问题,县审计局建议:一是县工投公司应重视工程项目档案管理工作,从项目立项到工程竣工验收各环节的文件资料都要按有关规定及时收集、整理、归档,建立工程档案;二是县工投公司在项目竣工后,应当及时编制项目竣工财务决算。


四、审计发现问题的整改情况

针对本次审计发现的问题,县工投公司提出整改落实的具体措施,及时进行了说明和整改。对未及时办理财务竣工决算、威信县罗布水晶产业试验区配电工程项目多计工程价款的问题,县工投公司已按规定要求整改。





威信县三桃乡菜坝片区综合开发工程项目

竣工决算审计结果


根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定,威信县审计局派出审计组,自2019年7月25日至2020年3月30日威信县三桃乡人民政府(以下简称“三桃乡政府”)负责实施的威信县三桃乡菜坝片区综合开发工程项目(以下简称“该项目”)竣工决算情况进行了审计。


一、基本情况

2017年,威信县发展和改革委员会对该项目的立项进行了批复,项目概算总投资1004.67万元,主要建设内容为新建河堤928米、人行道60延米、防洪沟362米、田间耕作道路827米、硬化道路10.91公里。项目于2017年12月4日开工建设,2019年3月6日竣工验收。验收结果为合格。

审计结果表明:该项目在实施过程中建立健全了相关内控制度,基本能够按照基本建设程序的管理要求建设,工程资料基本齐全,手续基本完备。但存在多计工程款的问题。


二、审计发现的主要问题

多计工程价款18.76万元。


三、审计处理情况及建议

针对上述问题,县审计局已按照国家法律、法规的规定,及时出具了审计报告,下达了审计决定书。针对多计工程价款18.76万元的问题,责成三桃乡政府及时办理资金冲减手续。

针对审计发现的问题,县审计局建议:一是建议三桃乡政府严格执行《云南省人民政府印发关于进一步规范国家投资工程建设项目招投标加强政府投资项目管理工作规定的通知》文件要求,项目业主的建设资金只能拨付中标人在项目实施地银行开设、留有投标文件承诺的项目经理印鉴的企业法人账户;二是建设单位驻工地代表应加强对施工单位和监理单位的监督管理,在施工过程中和竣工验收时严格收方计量,严肃现场签证,杜绝多计工程价款等问题的发生;三是建议三桃乡政府严格执行《云南省人民政府印发关于进一步规范国家投资工程建设项目招标投标加强政府投资项目管理工作规定的通知》文件的相关规定,积极争取项目资金,归还被挤占的其他项目资金并及时结清债权债务。


四、审计发现问题的整改情况

针对本次审计发现的问题,三桃乡政府提出整改落实的具体措施,及时进行了说明和整改。对多计工程价款的问题,三桃乡政府已从工程款中扣除。





威信县2017年易地扶贫搬迁集中安置点建设工程项目(高田、庙沟、双河、水田四

个安置点)竣工决算审计结果


根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定,威信县审计局派出审计组,自2020年3月12日至2020年6月20日,对威信县城乡建设投资有限公司(以下简称“县城投公司”)组织实施的威信县2017年易地扶贫搬迁集中安置点建设工程项目(高田、庙沟、双河、水田四个安置点)(以下简称“该项目”)进行了竣工决算审计。


一、基本情况

双河乡双河村比喜安置点:新建安置房70套6630.74平方米,新建商业网点用房780.18平方米、配套用房720平方米,配套完善基础设施和公共服务设施;高田乡坞城村大元子安置点:新建安置房287套27772.18平方米,新建商业网点用房662.18平方米,配套用房3750平方米,配套完善基础设施和公共服务设施;庙沟镇庙沟社区瓦房寨安置点:新建安置房44套,新建商业配套完善基础设施和公共服务设施以及新增基础设施及公共服务设施;水田镇水田社区上寨安置点:新建安置房86套7380.43平方米,新建商业网点用房292.64平方米、配套用房360平方米,配套完善基础设施和公共服务设施。项目于2018年1月1日开工,2018年12月31日竣工验收,竣工验收结论为合格工程。

审计结果表明:该项目基本能够按照基本建设程序的管理要求执行,工程资料基本能够满足审计需要。但存在超概算投资、多计工程款、监理单位履职不到位等问题。


二、审计发现的主要问题

(一)威信县庙沟镇庙沟社区瓦房寨易地扶贫搬迁工程未经批准超概算投资448.70万元。

(二)多计工程价款1006.15万元。

(三)监理单位履职不到位。

(四)其他需要关注的问题。

1.项目初步设计未经批复,便进行开工建设;

2.高田大元子项目未严格执行收费标准支付勘察费4.78万元;

3.施工单位履职不到位。


三、审计处理情况及建议

针对上述问题,县审计局已按照国家法律、法规的规定,及时出具了审计报告,下达了审计决定书。针对威信县庙沟镇庙沟社区瓦房寨易地扶贫搬迁工程未经批准超概算投资448.70万元的问题,责成县城投公司报原审批部门予以批准;针对多计工程价款1006.15万元的问题,责成县城投公司及时办理资金冲减手续;针对监理单位履职不到位的问题,责成县城投公司按照合同约定追究云南中冶建筑工程监理有限公司违约责任。

针对审计发现的问题,县审计局建议:一是县城投公司应重视工程项目档案管理工作,从项目立项到工程竣工验收各环节的文件资料都要按有关规定及时收集、整理、归档,建立工程档案;二是建议县城投公司在今后实施的项目过程中,严格执行相应法规,项目开工建设前,应当按照国家有关规定向工程所在地县级以上人民政府建设行政主管部门申请领取施工许可;三是建议县城投公司应当自工程竣工验收合格之日起15日内,依照相关规定,向工程所在地的县级以上地方人民政府建设主管部门备案。


四、审计发现问题的整改情况

针对本次审计发现的问题,县城投公司提出整改落实的具体措施,及时进行了说明和整改。





威信县水田镇2014年一事一议财政奖补美丽乡村建设项目竣工决算审计结果


根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定,威信县审计局派出审计组,自2020年1月5日至2020年4月10日,对水田镇人民政府(以下简称“水田镇政府”)负责实施的威信县水田镇2014年一事一议财政奖补美丽乡村建设项目(以下简称“该项目”)竣工决算情况进行了审计。


一、基本情况

2014年,昭通市财政局对该项目计划进行了批复,计划总投资250.00万元。2015年,威信县人民政府对该项目变更进行了批复,原则同意建设规模和其他建设内容根据实际情况合理调整。项目建设内容为修建功能性广场3000平方米。项目于2015年9月20日开工,2017年8月7日竣工验收,竣工验收结果为合格。

审计结果表明:该项目在实施过程中建立健全了相关内控制度,基本能够按照基本建设程序的管理要求建设,工程资料基本齐全,手续基本完备。但存在多计工程款的问题。


二、审计发现的主要问题

多计工程价款17.57万元。


三、审计处理情况及建议

针对上述问题,县审计局已按照国家法律、法规的规定,及时出具了审计报告,下达了审计决定书。责成水田镇政府调整工程结算价款,并将结余资金上缴财政。

针对审计发现的问题,县审计局建议:一是水田镇政府应重视工程项目档案管理工作,从项目立项到工程竣工验收各环节的文件资料都要按有关规定及时收集、整理、归档,建立工程档案;二是建设单位驻工地代表应加强对施工单位和监理单位的监督管理,在施工过程中和竣工验收时严格收方计量,严肃现场签证,杜绝多计工程价款等问题的发生。


四、审计发现问题的整改情况

针对本次审计发现的问题,水田镇政府提出整改落实的具体措施,及时进行了说明和整改。对多计工程价款的问题,水田镇政府已按规定要求整改。





威信县环城西路人行道铺装工程项目

竣工决算审计结果


根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定,威信县审计局派出审计组,自2019年7月25日至2020年3月20日,对威信县住房和城乡建设局(以下简称“县住建局”)负责实施的威信县环城西路人行道铺装工程项目(以下简称“该项目”)竣工决算情况进行了审计。


一、基本情况

2010年,威信县发展和改革委员会对该项目的立项进行了批复,概算总投资250万元,项目建设内容为安装人行道地砖及盲道石13292平方米。项目于2010年6月20日开工建设,2014年12月20日竣工验收。竣工验收结果为合格。本次审核建设工程投资为威信县污水处理厂暨管网配套工程剩余工程、威信县环城西路人行道铺装工程两部分。

审计结果表明:该项目在实施过程中建立健全了相关内控制度,基本能够按照基本建设程序的管理要求建设,工程资料基本齐全,手续基本完备。但存在超批复投资、多计工程款和未按规定办理施工许可证等问题。


二、审计发现的主要问题

(一)未经批准超概算投资106.68万元(不含管网)。

(二)多计工程价款65.58万元。

(三)未按规定办理施工许可证。


三、审计处理情况及建议

针对上述问题,县审计局已按照国家法律、法规的规定,及时出具了审计报告,下达了审计决定书。针对未经批准超概算投资106.68万元(不含管网)的问题,责成县住建局按相关规定完善报批手续;针对多计工程价款65.58万元的问题,责成县住建局及时办理资金冲减手续;针对未按规定办理施工许可证的问题,责成县住建局按相关规定进行整改。

针对审计发现的问题,县审计局建议:一是县住建局应重视工程项目档案管理工作,从项目立项到工程竣工验收各环节的文件资料都要按有关规定及时收集、整理、归档,建立工程档案;二是建议县住建局在今后实施项目过程中,一律不得擅自扩大建设规模、提高建设标准、增加建设内容。确需变更的内容,应严格执行项目变更审批制度;三是建设单位驻工地代表应加强对施工单位和监理单位的监督管理,在施工过程中和竣工验收时严格收方计量,严肃现场签证,杜绝多计工程价款等问题的发生。


四、审计发现问题的整改情况

针对本次审计发现的问题,县住建局提出整改落实的具体措施,及时进行了说明和整改。对多计工程价款的问题,县住建局将严格按照审减后金额支付,对未经批准超概算投资、未按规定办理施工许可证的问题,县住建局提出整改落实的措施。





威信县县城老街棚户区改造工程(盐井街管网及人行道部分)建设项目竣工决算审计结果


根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定,威信县审计局派出审计组,自2019年7月25日至2020年8月14日,对威信县住房和城乡建设局(以下简称“县住建局”)负责实施的威信县县城老街棚户区改造工程(盐井街管网及人行道部分)建设项目(以下简称“该项目”)竣工决算情况进行了审计。


一、基本情况

2015年12月15日,威信县发展和改革局以《威信县发展和改革局关于下达威信县县城老街棚户区改造工程盐井街管网及人行道部分工程建设投资计划的批复》(威发改复〔2015〕79号)对该项目的投资计划进行了批复,同意实施威信县县城老街棚户区改造工程盐井街管网及人行道部分工程建设,建设内容及规模:工程建设规模9400平方米,总投资:概算总投资700万元。项目于2016年3月15日开工建设,2016年6月12日竣工验收,竣工验收结果为合格。

审计结果表明:该项目基本能够按照基本建设程序的管理要求建设,工程资料基本齐全,手续基本完备。但存在未办理财务决算、多计工程款、未及时办理施工许可等问题。


二、审计发现的主要问题

(一)未及时办理财务竣工决算。

(二)多计工程价款100.60万元。

(三)未按规定办理施工许可证。


三、审计处理情况及建议

针对上述问题,县审计局已按照国家法律、法规的规定,及时出具了审计报告,下达了审计决定书。针对未及时办理财务竣工决算的问题,责成县住建局尽快编制财务竣工决算并结转固定资产;针对多计工程价款100.60万元的问题,责成县住建局及时办理资金冲减手续;针对未按规定办理施工许可证的问题,责成县住建局按相关规定进行整改。

针对审计发现的问题,县审计局建议:一是建议县住建局在今后实施项目过程中,不得擅自扩大建设规模、提高建设标准、增加建设内容。确需变更的内容,应严格执行项目变更审批制度;二是建议县住建局严格执行项目竣工验收备案制度,自工程竣工验收合格之日起15日内,向相关部门备案。


四、审计发现问题的整改情况

针对本次审计发现的问题,县住建局提出整改落实的具体措施,及时进行了说明和整改。对多计工程价款的问题,县住建局将严格按照审减后金额支付;对未及时办理财务竣工决算、未按规定办理施工许可证的问题,县住建局已报送整改报告。





威信县扎西中心卫生院业务用房建设项目

竣工决算审计结果


根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定,威信县审计局派出审计组,自2020年1月10日至2020年8月7日,对威信县卫生健康局(以下简称“县卫健局”)组织实施的威信县扎西中心卫生院业务用房建设项目(以下简称“该项目”)进行了竣工决算审计。


一、基本情况

2015年12月,威信县发展和改革局对该项目的立项进行了批复,该工程位于威信县扎西镇田坝办事处上河口村民小组,项目建设内容为新建威信县扎西中心卫生院业务用房2000平方米,项目估算总投资500万元(中央预算资金300万元,地方配套200万元)。该项目于2018年3月1日开工,2019年5月17日竣工验收,竣工验收结果为合格。

审计结果表明:该项目在实施过程中建立健全了相关内控制度,基本能够按照基本建设程序的管理要求建设,工程资料基本齐全,手续基本完备。但存在未及时办理财务竣工决算、未经批准超概算投资、多计工程款的问题。


二、审计发现的主要问题

(一)未及时办理财务竣工决算。

(二)未经批准超概算投资153.85万元。

(三)多计工程价款42.63万元。


三、审计处理情况及建议

针对上述问题,县审计局已按照国家法律、法规的规定,及时出具了审计报告,下达了审计决定书。针对未及时办理财务竣工决算的问题,责成县卫健局尽快办理财务竣工决算并结转固定资产;针对未经批准超概算投资153.85万元的问题,责成县卫健局报原审批部门予以批准;针对多计工程价款42.63万元的问题,责成县卫健局及时办理冲减财政资金手续。

针对审计发现的问题,县审计局建议:一是县卫健局应重视工程项目档案管理工作,从项目立项到工程竣工验收各环节的文件资料都要按有关规定及时收集、整理、归档,建立工程档案;二是建议县卫健局在今后实施项目过程中,不得擅自扩大建设规模、提高建设标准、增加建设内容,确需变更的内容,应严格执行项目变更审批制度;三是建设单位驻工地代表应加强对施工单位和监理单位的监督管理,在施工过程中和竣工验收时严格收方计量,严肃现场签证,杜绝多计工程价款等问题的发生;四是建设单位应积极争取项目缺口资金,确保项目建设资金落实到位。


四、审计发现问题的整改情况

针对本次审计发现的问题,县卫健局提出整改落实的具体措施,及时进行了说明和整改。对未及时办理财务竣工决算的问题,已于2020年11月06日进行了核对并编制了基本建设项目竣工财务决算报表;对多计工程价款的问题,县卫健局已报送整改情况说明。





威信县中医医院业务用房建设工程项目

竣工决算审计结果


根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定,威信县审计局派出审计组,自2019年3月12日至2020年6月20日,对威信县卫生健康局(以下简称“县卫健局”)组织实施的威信县中医医院业务用房建设工程项目(以下简称“该项目”)进行了竣工决算审计。


一、基本情况

2012年7月30日,威信县发展和改革局对该项目的立项进行了批复,批复建设内容及规模:项目规划建筑面积9000平方米,建设项目概算总投资2700万元,资金来源为申请中央资金2200万元,建设内容为门诊业务用房。该项目于2015年9月17日开工,2018年4月20日竣工验收,竣工验收结论为合格工程。

审计结果表明:该项目基本能够按照基本建设程序的管理要求执行,工程资料基本能够满足审计需要。但存在未办理财务决算、多计工程款、环境影响评价咨询单位超越资质承揽环评技术服务工作等问题。


二、审计发现的主要问题

(一)未及时办理财务竣工决算。

(二)多计工程价款230.09万元。

(三)云南润熙环保工程有限公司超越资质承揽环评工作。


三、审计处理情况及建议

针对上述问题,县审计局已按照国家法律、法规的规定,及时出具了审计报告,下达了审计决定书。针对未及时办理财务竣工决算,责成县卫健局尽快编制财务竣工决算并结转固定资产;多计工程价款230.09万元,责成县卫健局及时办理冲减资金手续;云南润熙环保工程有限公司超越资质承揽环评工作,责成县卫健局督促威信县中医医院收回已支付的环评费,自行整改后支付。

针对审计发现的问题,县审计局建议:一是县卫健局应重视工程项目档案管理工作,从项目立项到工程竣工验收各环节的文件资料都要按有关规定及时收集、整理、归档,建立工程档案。二是县卫健局积极争取项目资金,及时结清债权债务。


四、审计发现问题的整改情况

针对本次审计发现的问题,县卫健局提出整改落实的具体措施,及时进行了说明和整改。对未及时办理财务竣工决算、多计工程价款230.09万元、云南润熙环保工程有限公司超越资质承揽环评工作的问题,县卫健局已按规定要求整改。





昭通市威信县殡葬服务基础设施建设项目

预算执行情况第二阶段审计结果


根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定,威信县审计局派出审计组,自2021年3月1日至2021年4月14日,对威信县民政局(以下简称“县民政局”)组织实施的昭通市威信县殡葬服务基础设施建设项目(以下简称“该项目”)进行了第二阶段预算执行情况审计。


一、基本情况

(一)项目基本情况。

该项目位于威信县扎西镇田坝村,项目建设内容及规模:总建筑面积为3799.98㎡。新建火化车间1039.5㎡,怀恩堂918.08㎡,悼念厅1842.40㎡。该项目于2019年7月16日开工建设,于2020年12月2日基本完工,截止2020年3月1日,主体工程尚未进行竣工验收和办理竣工结算。

(二)本次审计内容。

本阶段审计内容为威信县殡仪馆建设项目—场地平整工程,该工程未单独招投标,属殡仪馆建设项目场平工程,结算金额373.26万元。

审计结果表明:该项目工程资料、财务资料基本齐全,项目前期决策和行政许可审批基本完善,项目招投标程序和合同签订基本符合相关规定,基本按照基本建设程序建设,但存在多计工程价款的问题。


二、审计发现的主要问题

多计工程价款48.47万元。


三、审计处理情况及建议

针对上述问题,县审计局已按照国家法律、法规的规定,及时出具了审计报告,下达了审计决定书。针对多计工程价款48.47万元的问题,责成县民政局及时调整工程投资额。

针对审计发现的问题,县审计局建议:一是县民政局应加强施工监督管理,严格收方计量和现场签证,杜绝虚假收方签证行为;二是县民政局资金拨付应严格执行《云南省人民政府印发关于进一步规范国家投资工程建设项目招投标加强政府投资项目管理工作规定的通知》(云政发〔2015〕57号)规定,项目业主的建设资金只能拨付中标人在项目实施地开设的银行账户。


四、审计发现问题的整改情况

针对本次审计发现的问题,县民政局提出整改落实的具体措施,及时进行了说明和整改。对多计工程价款的问题,县民政局将严格按照审减后资金进行支付。





威信县2019年度高标准农田建设项目

竣工决算审计结果


根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定,威信县审计局派出审计组,自2020年11月23日至2021年1月26日,对威信县农业农村局(以下简称“县农业局”)组织实施的威信县2019年度高标准农田建设项目(以下简称“该项目”)进行了竣工决算审计。


一、基本情况

2019年9月20日,威信县发展和改革委员会对该项目的投资计划进行了批复,原则同意实施2019年度高标准农田建设项目,概算投资3000万元。该项目拟建取水坝,沉砂池,蓄水池,DNPE管安装,暗沟,防洪沟,泵房,机耕道,田间道。该项目于2019年11月29日开工,2020年10月19日竣工验收,竣工验收结果为合格。

审计结果表明:该项目在实施过程中执行了项目招投标制、监理制、合同制,基本能够按照基本建设程序的管理要求建设,工程资料基本齐全,资金支出手续基本完善。但存在多计工程款、挤占项目资金、未按照合同约定支付监理费等问题。


二、审计发现的主要问题

(一)多计工程价款53.08万元。

(二)挤占项目资金3.97万元。

(三)未按照合同约定多支付监理费1.12万元。


三、审计处理情况及建议

针对上述问题,县审计局已按照国家法律、法规的规定,及时出具了审计报告,下达了审计决定书。针对多计工程价款53.08万元的问题,责成县农业局及时调整工程投资;针对挤占项目资金3.97万元的问题,责成县农业局对挤占的项目资金及时归还原资金渠道,并作出相应的会计账目调整;针对未按照合同约定多支付监理费1.12万元的问题,责成县农业局追回多支付的监理费1.12万元。

针对审计发现的问题,县审计局建议:一是严格履行合同约定事项。建议县农业局在今后实施的项目过程中严格按照已经签订的合同履行自己权利和义务;二是严格工程档案规范管理。建议县农业局在项目建设过程中注意资料的收集、整理,严格按照施工档案相关规范督促施工单位及时、完整提交施工档案资料。


四、审计发现问题的整改情况

针对本次审计发现的问题,县农业局提出整改落实的具体措施,及时进行了说明和整改。对多计工程价款、挤占项目资金的问题,县农业局已按规定要求整改;对未按照合同约定多支付监理费的问题,县农业局已于2021年2月向监理公司收回。





威信县高田乡新华村片区村组硬化路建设

项目竣工决算审计结果


根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定,威信县审计局派出审计组,自2020年5月25日至2020年11月30日,对威信县交通运输局、威信县高田乡人民政府(以下简称“县交运局”、“高田乡政府”)组织实施的威信县高田乡新华村片区村组硬化路建设项目(以下简称“该项目”)进行了竣工决算审计。


一、基本情况

2016年9月12日,昭通市财政局、昭通市扶贫开发办公室下达中央彩票公益金支持扶贫革命老区县实施扶贫项目资金2000万元(本次审计为中央彩票公益金项目中的高田乡新华村片区村组硬化路建设项目),2017年10月11日,威信县交通运输局对该项目的简易施工图进行了批复,该项目建设总里程22.2公里,起于新华村,止于罗汉山上寨。项目于2017年12月27日开工建设,2019年1月完工,2020年3月竣工验收,竣工验收结果为合格。

审计结果表明:该项目在实施过程中执行了项目招投标制度、监理制度,能够按照基本建设程序的管理要求建设,工程资料基本齐全,手续基本完备。但存在多计工程价款的问题。


二、审计发现的主要问题

多计工程价款20.94万元。


三、审计处理情况及建议

针对上述问题,县审计局已按照国家法律、法规的规定,及时出具了审计报告,下达了审计决定书。针对多计工程价款20.94万元的问题,责成高田乡政府及时调整投资完成额。

针对审计发现的问题,县审计局建议:一是建议建设单位在今后实施项目过程中,严格按照批复的范围实施,确需变更的,应严格执行项目变更审批制度;二是建议建设单位严格执行《云南省人民政府印发关于进一步规范国家投资工程建设项目招投标加强政府投资项目管理工作规定的通知》文件要求,项目业主的建设资金只能拨付中标人在项目实施地银行开设、留有投标文件承诺的项目经理印鉴的企业法人账户。


四、审计发现问题的整改情况

针对本次审计发现的问题,高田乡政府提出整改落实的具体措施,及时进行了说明和整改。对多计工程价款的问题,高田乡政府将严格按照审计局转发的审计报告执行,即扣除多计的工程价款。





威信县计划生育服务站建设项目竣工

决算审计结果


根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定和县人民政府的工作安排,威信县审计局派出审计组,自2020年9月28日至2021年3月19日,对威信县卫生健康局(以下简称“县卫健局”)组织实施的威信县计划生育服务站建设项目(以下简称“该项目”)进行了竣工决算审计。


一、基本情况

该项目位于威信县扎西镇麒麟小区滨河路,建设内容及规模:改扩建业务用房1450平方米,项目总投资290万元。该项目于2016年12月26日开工,2017年6月25日完工,2019年3月6日,县卫健局组织设计、施工、监理单位对该项目进行了竣工验收,质量验收结论为合格。

审计结果表明:县卫健局认真履行建设单位职责,能够按照建设管理要求执行工程监理制和合同管理制等制度并稳步推进项目建设。但在该项目建设过程中也存在多计工程价款的问题。


二、审计发现的主要问题

多计工程款51.77万元。


三、审计处理情况及建议

针对上述问题,县审计局已按照国家法律、法规的规定,及时出具了审计报告,下达了审计决定书。针对多计工程价款51.77万元的问题,责成县卫健局及时调整投资完成额。

针对审计发现的问题,县审计局建议:一是建议加强工程结算管理。严格执行建设工程价款结算相关规定,严格现场收方计量,杜绝多计工程价款;二是建议加强档案管理。从项目立项到工程竣工验收各环节的文件资料都要按有关规定及时收集、整理、归档,建立工程档案;三是建议严格执行相应法规。按照规定,应当办理施工许可证的项目,在项目开工建设前,按照国家有关规定向工程所在地县级以上人民政府建设行政主管部门申请领取施工许可。


四、审计发现问题的整改情况

针对本次审计发现的问题,县卫健局提出整改落实的具体措施,及时进行了说明和整改。对多计工程价款的问题,县卫健局已按规定要求整改。





威信县第二生活垃圾处理场建设项目预算

执行情况第二阶段审计结果


根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定,威信县审计局派出审计组,自2020年11月23日至2021年1月13日,对威信县公共基础设施建设投资有限公司(以下简称“县公投公司”)组织实施的威信县第二生活垃圾处理场建设项目(以下简称“该项目”)进行了第二阶段预算执行情况审计。


一、基本情况

(一)项目基本情况。

该项目位于威信县扎西镇玉京山村花秋坪,拟用地面积253.25亩,其中库区用地面积193.73亩,进场公路用地面积59.52亩。设计库容97.65万立方米,处理规模为近期150吨/天,配套相应垃圾收运设施;建生活垃圾渗滤液处理站一座,处理规模80吨/日。其中进场公路里程全长2.146公里,为沥青混凝土路面。

(二)工程进展情况。

威信县第二生活垃圾处理场建设项目进场公路由云南民强建筑工程有限公司承建,于2018年1月31日开工,于2019年12月31日完工,于2020年4月29日进行了交工验收,验收结果为合格工程。

威信县第二生活垃圾处理场建设项目主体工程由云南永昌建筑工程有限公司承建,于2019年4月1日开工,截止2020年11月30日,地下水、渗滤液导排工程,全部完成;垃圾坝、渗滤液坝的填筑工程,全部完成;至库区道路、至坝顶道路工程,全部完成;锚固平台填筑工程,全部完成;截洪沟砌筑工程,全部完成;库区内部防渗膜、土工布铺设工程,完成98%;渗滤液处理站、综合楼、地磅房的修筑工程,主体全部完工,内部装修完成90%,地磅房地磅尚未安装;渗滤液处理设备的安装,全部完成。

审计结果表明:该项目工程资料、财务资料基本齐全,项目前期决策和行政许可审批手续基本完善,项目招投标程序和合同签订基本符合相关规定,基本按照基本建设程序建设,但存在多计工程价款的问题。


二、审计发现的主要问题

多计工程价款80.42万元。


三、审计处理情况及建议

针对上述问题,县审计局已按照国家法律、法规的规定,及时出具了审计报告,下达了审计决定书。针对多计工程价款80.42万元的问题,责成县公投公司应及时调整有关会计科目,核减工程投资。

针对审计发现的问题,县审计局建议:一是建设单位应加强施工现场管理,制定施工现场管理制度,确保工程施工质量、施工安全、施工进度,科学管理施工现场,保证管理工作正常有序开展;二是建设单位驻工地代表应加强对施工单位和监理单位的监督管理,在施工过程中和竣工验收时严格收方计量,严肃现场签证,杜绝多计工程价款等问题的发生。


四、审计发现问题的整改情况

针对本次审计发现的问题,县公投公司提出整改落实的具体措施,及时进行了说明和整改。对多计工程价款的问题,县公投公司将严格按照审减后金额支付工程款。





威信县扎西烈士陵园提升改造项目

竣工决算审计结果


根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定,威信县审计局派出审计组,自2021年7月8日至2021年7月20日,对威信县退役军人事务局(以下简称“县退役军人局”)组织实施的威信县扎西烈士陵园提升改造项目(以下简称“该项目”)进行了竣工决算审计。


一、基本情况

(一)项目基本情况。

该项目位于扎西镇扎西烈士陵园内,批复建设内容及规模:修缮1个烈士陵园、制作1部宣传片。该项目于2020年12月开工建设,2021年2月竣工验收。

(二)工程进展情况。

2021年2月,县退役军人局组织华森工程科技集团有限公司、河南省育兴建设工程管理有限公司、云南八方建设工程有限公司对该项目进行了竣工验收,验收结论为合格工程。

审计结果表明,该项目执行了监理制,并与各参建单位签订了相应合同,工程资料基本齐全,但存在多计工程价款的问题。


二、审计发现的主要问题

多计工程价款1.42万元。


三、审计处理情况及建议

针对上述问题,县审计局已按照国家法律、法规的规定,及时出具了审计报告,下达了审计决定书。针对多计工程价款1.42万元的问题,责成县退役军人局对本次审计发现的多计工程价款1.42万元的问题予以纠正,未支付的多计工程价款不得支付。

针对审计发现的问题,县审计局建议:严格履行合同约定。截止2021年7月17日,该项目未到位项目资金,也未支付相关费用。建议建设单位及时争取项目资金,及时结清应付的相关费用。


四、审计发现问题的整改情况

针对本次审计发现的问题,县退役军人局提出整改落实的具体措施,及时进行了说明和整改。对本次多计工程价款的问题,县退役军人局已按规定要求整改。





威信县黄水河水库移民安置区麟凤镇金凤村小河口防洪堤工程项目竣工决算审计结果


根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定,威信县审计局派出审计组,自2020年9月10日至2020年12月25日,对威信县麟凤镇人民政府(以下简称“麟凤镇政府”)组织实施的威信县黄水河水库移民安置区麟凤镇金凤村小河口防洪堤工程项目(以下简称“该项目”)进行了竣工决算审计。


一、基本情况

2016年3月21日,云南省移民开发局对该项目的可研进行了批复,该项目位于威信县麟凤镇金凤村,估算总投资209.57万元,建设内容为新建堤防864米、土石方开挖、土石方回填、新建人行桥1座、新建浆砌石汇水口1处。因云南省移民开发局并未实际下达资金,2019年3月12日,威信县人民政府对该项目实施方案进行了批复,原则同意麟凤镇政府报备的实施方案。并于2019年12月1日安排下达该项目资金206.00万元。项目于2017年1月5日开工,2017年5月5日竣工验收,验收结果为合格工程。

审计结果表明:该项目在建设过程中执行了合同制,工程资料基本齐全,手续基本完备,但存在多计工程价款的问题。


二、审计发现的主要问题

多计工程价款5.23万元。


三、审计处理情况及建议

针对上述问题,县审计局已按照国家法律、法规的规定,及时出具了审计报告,下达了审计决定书。针对多计工程价款5.23万元的问题,责成麟凤镇政府及时调整项目结余资金并收缴县财政。

针对审计发现的问题,县审计局建议:一是建议麟凤镇人民政府在今后实施的项目过程中必须严格执行基本建设程序,坚持先勘察、后设计、再施工的原则。二是关于建设地点发生变更问题,为了切实执行相关变更审批制度,建议麟凤镇政府在今后实施项目过程中严格执行项目变更审批制度,项目建设地点发生调整变更的,必须按照规定及时重新补充完善有关审批手续,严禁擅自更改调整。三是关于未提供评标报告的问题,为了严格执行相关建设程序,建立完整的工程档案,建议麟凤镇政府从项目立项到工程竣工验收各环节的文件资料都要按有关规定及时收集、整理、归档。四是关于建设资金未拨付中标人在项目实施地银行开设、留有投标文件承诺的项目经理印鉴的企业法人账户的问题,为了严格执行相关制度要求,建议麟凤镇政府在今后实施的项目中严格执行《云南省人民政府关于进一步规范国家投资工程建设项目招标投标加强政府投资项目管理工作规定的通知》(云政发〔2015〕57号)第十六条“……项目业主的建设资金只能拨付中标人在项目实施地银行开设、留有投标文件承诺的项目经理印鉴的企业法人账户。”


四、审计发现问题的整改情况

针对本次审计发现的问题,麟凤镇政府提出整改落实的具体措施,及时进行了说明和整改。对多计工程价款的问题,麟凤镇政府已按规定要求整改。





威信县三桃乡新街村公路硬化工程及河堤

治理项目竣工决算审计结果


根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定,威信县审计局派出审计组,自2021年3月24日至2021年5月31日,对威信县三桃乡人民政府(以下简称“三桃乡政府”)组织实施的威信县三桃乡新街村公路硬化工程及河堤治理项目(以下简称“该项目”)进行了竣工决算审计。


一、基本情况

(一)项目基本情况。

该项目位于三桃乡新街村,批复建设内容及规模:硬化村组公路4.10公里,新建堤防0.49公里,实际完成公路硬化3.76公里,河堤治理0.57公里,桥护栏3座。项目于2020年6月17日开工,2020年7月11日完工,2020年9月7日,威信县发展和改革局出具《关于三桃乡新街村田坝片区综合开发(整改优化部分)工程县级验收意见》,工程原则评定为合格工程。

审计结果表明:该项目工程资料、财务资料基本齐全,项目竞争性谈判程序和合同签订基本符合相关规定,基本按照基本建设程序建设,但存在多计工程价款的问题。


二、审计发现的主要问题

多计工程价款12.28万元。


三、审计处理情况及建议

针对上述问题,县审计局已按照国家法律、法规的规定,及时出具了审计报告,下达了审计决定书。针对多计工程价款12.28万元的问题,责成三桃乡政府及时调整工程投资额。

针对审计发现的问题,县审计局建议:一是三桃乡政府应加强施工监督管理,严格收方计量和现场签证,杜绝虚假收方签证行为;二是三桃乡政府应按照国家有关规定向工程所在地县级以上人民政府建设行政主管部门报批施工图设计文件和申领施工许可;三是三桃乡政府资金拨付应严格执行《云南省人民政府印发关于进一步规范国家投资工程建设项目招投标加强政府投资项目管理工作规定的通知》(云政发〔2015〕57号)规定,项目业主的建设资金只能拨付中标人在项目实施地开设的银行账户。


四、审计发现问题的整改情况

针对本次审计发现的问题,三桃乡政府提出整改落实的具体措施,及时进行了说明和整改。对多计工程价款的问题,三桃乡政府在付款时坚决予以扣除,不予支付。





威信县扎西河田坝段河道治理工程项目竣工

决算审计结果


根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定和县人民政府工作安排,威信县审计局派出审计组,自2021年3月24日至2021年7月20日,对威信县住房和城乡建设局(以下简称“县住建局”)组织实施的威信县扎西河田坝段河道治理工程项目(以下简称“该项目”)进行了竣工决算审计。


一、基本情况

该项目位于扎西镇,批复建设内容及规模:对扎西河田坝段老河道中心线调整,河道长度1269.27米,含施工放样、清淤、土方、河道护岸及护砌等工程。该项目于2017年12月开工建设,2020年9月竣工验收。

审计结果表明:该项目执行了招投标制、监理制、合同制,工程资料、财务资料基本齐全,但存在多计工程价款、多计设计费等问题。


二、审计发现的主要问题

(一)多计工程价款66.19万元。

(二)多计设计费1.50万元。


三、审计处理情况及建议

针对上述问题,县审计局已按照国家法律、法规的规定,及时出具了审计报告,下达了审计决定书。针对多计工程价款66.19万元的问题,责成县住建局对本次审计发现的多计工程价款66.19万元的问题予以纠正,未支付的多计工程价款不得支付。针对多计设计费1.50万元的问题,县住建局按照合同约定进行整改。

针对审计发现的问题,县审计局建议:一是严格项目审批程序。项目开工前应当按照国家有关规定向工程所在地县级以上人民政府建设行政主管部门申请领取施工许可证,未经申领的项目一律不得开工建设;建设单位应当自工程竣工验收合格之日起15日内,向工程所在地的县级以上地方人民政府建设主管部门备案;二是严格履行合同约定。截止2021年6月30日,该项目工程款、设计费、监理费未严格按照合同约定比例支付。县住建局应严格履行合同约定,项目完工后,应当严格按照合同约定支付相关费用。


四、审计发现问题的整改情况

针对本次审计发现的问题,县住建局提出整改落实的具体措施,及时进行了说明和整改。对多计工程价款、多计设计费的问题,县住建局已按规定要求整改。

















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